Налоговый вычет за обучение: как его оформить

Лайфхаки по экономии для студентов

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Анастасия Манухина

получила налоговый вычет за обучение

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р.

Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать

1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.

3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения.

Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/

Налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция по оформлению

Социальный налоговый вычет за обучение – это возврат гражданам части подоходного налога, уплаченного ранее при оплате своей (или ближайших родственников) учебы как в государственных, так и в частных образовательных учреждениях, на курсах профессиональной переподготовки, вождения автомобиля, английского языка и т. д., занятий детей в коммерческих центрах внешкольной работы. Претендовать на льготные условия может любой гражданин России, в том случае, если он платит государству НДФЛ (13 % от дохода).

Общие условия получения налогового вычета за обучение

В ст. 219 Налогового кодекса РФ определено понятие социально значимого налогового вычета за расходы, связанные с оплатой обучения, и установлен порядок учета налога, который уплачен ранее. Основной смысл этого состоит в том, что государство законодательно определило конкретную сумму, на которую гражданин вправе уменьшить размер подоходного налога на любой заработок.

• Компенсацию может получить только гражданин России или ее налоговый резидент, который имеет постоянную регистрацию по месту фактического проживания.
• Законодательством России допускается компенсация части стоимости обучения, которое было оплачено раньше, через получение налогового вычета гражданином или его ближайшими родственниками, когда учебу оплачивает именно он.
• Социальный налоговый вычет по затратам на обучение может получить гражданин, который оплатил:

• свое образование (дневное, вечернее, заочное, иное);
• образование своего ребенка (детей) на очном отделении, пока ему (им) не исполнилось 24 года;
• образование подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет на очном отделении, для которого (которых) он является опекуном;
• обучение по очной форме бывших подопечных в возрасте до 24 лет, для которых он являлся опекуном (когда опека или попечительство над ними прекращается);
• очное обучение брата или сестры, которые приходятся ему как полнородными (оба родителя общие), так и неполнородными (общий только один родитель), если они не достигли возраста 24 лет.

1. 
2. Если для оплаты использовался материнский капитал, получение налогового вычета за обучение в этом случае невозможно.
3. Льготами на оплату образования не имеют права пользоваться следующие категории граждан:

• Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, которые не работают и не имеют официального заработка, то есть не платят НДФЛ.
• Пенсионеры, для которых пенсия по достижению возраста является единственным источником дохода. Эта категория населения также не платит подоходный налог.
• Граждане, получающие черную заработную плату, размер которой не отражен в официальных документах, между работником и работодателем существует только устная договоренность о размере выплаты. В этом случае отчисление НДФЛ в бюджет не происходит.

Если вы хотите получить налоговый вычет на обучение, образовательное учреждение должно подтвердить свой статус (например, лицензией или другим документом).

Закон РФ от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании» четко определяет тип и статус учебного заведения.

Государство дает возможность налогоплательщику вернуть часть НДФЛ, который был уплачен раньше, но только за собственную учебу на заочном отделении.

Особенности оформления налогового вычета за обучение ребенка

Расчет размера возвратной части налога на учебу детей проводится за календарный год. При расчете определяющими являются следующие факторы:

• Возвратная часть за год не может быть больше, чем сумма отчислений в бюджет (размер подоходного налога составляет около 13 % от официальной зарплаты). Если у вас не было отчислений в бюджет (отсутствует официальный доход), налог на доходы не был удержан, то и вычет вы получить не сможете.
• Что же касается затрат на учебу ребенка, то получить компенсацию за образование можно в сумме до 13 % от расходов, но ежегодно не более 6 500 рублей на одного ребенка. Это связано с тем, что на компенсацию можно подавать сумму затрат не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка. 13 % от установленного лимита как раз и составит 6 500 руб.

Пример. Дочь Бортнева А. М. Дарья в 2018 году училась на очном отделении университета, сын Сергей занимался в школьном кружке. За этот год отец заплатил за учебу детей следующую сумму: 75 тыс. рублей – за дочь, 36 тыс. рублей – за сына. Заработок Бортнева в 2018 г. – 300 000 руб. (НДФЛ: 39 000 руб.).

Таким образом, Бортнев А. М. в 2019 году сможет получить налоговый вычет за обучение в размере: 50 000 руб. (максимальный размер вычета на детей) х 13 % + 36 тыс. руб. х 13 % = 11 180 руб. Размер подоходного налога, заплаченного за год Бортневым, больше чем 11 570 руб., поэтому он получит компенсацию в полном объеме.

Ограничение по возрасту ребенка.

Источник: https://www.papabankir.ru/nalogi/nalogovyi-vychet-za-obuchenie/

Как оформить социальный налоговый вычет за обучение

Сегодня из большого перечня налоговых вычетов (социальных на лечение, имущественных и других), на которые может претендовать работающий гражданин, уплачивающий 13% налог, мы выберем вычет по расходам на обучение и подробнее остановимся на нем.

Налоговый вычет в виде части доходов, необлагаемых налогом, предоставляется, если налогоплательщик оплатил те или иные образовательные услуги. Например, собственную учебу или учебу своих детей (в том числе опекаемых), учебу сестер или братьев (включая тех, у которых с налогоплательщиком только один общий родитель).

Его получение возможно при оплате образовательных услуг, предоставляемых высшим учебным заведением, колледжем, лицеем, школой, детским садом, учреждениями дополнительного образования (например, курсы по изучению иностранных языков, обучение в автошколе). Причем, это касается и взрослых, и детей.

Обязательное условие предоставления налогового вычета – официальный доход и уплата налога по ставке 13%.

Размер и расчет налогового вычета

Расчет вычета за обучение производится за календарный год. Максимальная сумма вычета, от которой можно вернуть до 13% затрат от стоимости обучения в год, ограничена 120 000 рублями и составляет не более 15 600 рублей (13% х 120 000 рублей).

Например, налогоплательщик заработал в 2016 году 250 000 рублей и заплатил с них налог в сумме 31 000 рублей. В этот же год он израсходовал на учебу в институте 150 тысяч рублей. Учитывая размер ограничения (120 тысяч рублей), гражданин сможет вернуть себе только 15 600 рублей (120 000 х 13%), хотя фактически он затратил больше (150 тысяч рублей).

  Как получить налоговый вычет за лечение

При этом вычет в пределах 120 000 рублей предоставляется только на свое обучение и при оплате учебы братьев и сестер. Если же оплачивается обучение детей, то максимальная сумма вычета в этом случае – 50 000 рублей в год на каждого ребенка.

Кроме того, ограничение в 15 600 рублей применяется не только при расчете вычета на обучение, но и к прочим видам социального налогового вычета (кроме благотворительности и дорогостоящего лечения). То есть в сумме все социальные вычеты, оформленные за один календарный год, не могут превышать 120 000 рублей. И вернуть, соответственно, можно будет только 15 600 рублей.

Также нужно помнить о том, что сумма возврата зависит еще и от суммы перечисленного в бюджет НДФЛ и зарплаты налогоплательщика.

Налоговый вычет за учебу детей

Согласно Налоговому кодексу, родители, оплачивающие учебу своих детей, могут вернуть часть потраченных денег, если:

• детям еще нет 24 лет;
• обучение происходит по очной форме (школа, детский сад, колледж, ВУЗ и прочее). И это должно быть подтверждено документами (соответствующей записью в договоре или справкой, выданной образовательным учреждением). Всевозможные секции, кружки, занятия в автошколе, курсы, относятся, чаще всего, к очной форме обучения;
• документы на получение вычета оформлены правильно;
• у образовательного учреждения есть лицензия на предоставление соответствующих услуг.

Желательно, чтобы все документы: договор оплаты услуг на образование, документы, подтверждающие оплату (платежки, квитанции), были оформлены на одного из родителей, указанного в качестве заказчика и плательщика в договоре.

Неважно, кто это будет из родителей. В любом случае, другой супруг имеет право получить вычет на обучение ребенка (согласно Семейному кодексу РФ потраченные на обучение деньги – совместная собственность супругов).

При этом в комплекте документов должна быть копия свидетельства о браке.

  Что такое налоговый вычет и как его получить?

На практике зачастую встречаются ситуации, когда часть документов (или даже все) оформлены на ребенка. В каждом таком случае лучше заранее проконсультироваться в налоговой инспекции и выяснить позицию организации по конкретной ситуации. Потому как окончательное решение: предоставлять вычет или отказать – выносит налоговый орган.

Важно: вычет предоставляется именно за образовательные услуги. Нельзя получить вычет, скажем, за питание или пребывание в детском садике или в группе продленного дня.

Максимальный размер вычета – 50 000 рублей на одного ребенка в год. Предельная сумма возврата – 6 500 рублей.

Например, Петров в 2016 году заработал 250 000 рублей (уплачено налога – 31 000 руб.). Он оплатил учебу сына в платной школе в сумме 40 тысяч рублей и 30 тысяч рублей за учебу дочери в институте на заочном отделении. Вернуть за 2016 год он сможет 5 200 рублей: 13% х 40 000 рублей. Израсходованные средства за обучение дочери, учитывая форму обучения, вернуть нельзя.

Налоговый вычет за учебу сестер и братьев

Условия получения вычета для данной категории:

• сестре или брату еще нет 24 лет;
• обучение по очной форме;
• документы (договор оплаты образовательных услуг, платежки, квитанции) составлены на лицо, получающее налоговый вычет.

Вернуть от затраченных на обучение средств в год можно до 13%, но не больше 15 600 рублей.

Как оформить налоговый вычет за обучение

Процедура получения налогового вычета одинакова для всех его видов. Состоит она из сбора документов, их предоставления в налоговую инспекцию (или по месту работы), их проверки и в переводе денег на счет заявителя.

Документы, которые нам потребуются:

1. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ (после завершения календарного года, в котором оплачивалась учеба)
2. Справка 2-НДФЛ
3. Оригинал и копия договора, заключенного с учреждением, представляющим образовательные услуги
4. Если вычет за учебу детей, сестер, братьев, опекаемых подопечных, потребуются оригиналы и копии всех документов, подтверждающих родственные отношения или факт попечительства (опекунства). Может потребоваться справка об очной форме обучения (если это не отражено в договоре)
5. Копии платежных документов для подтверждения оплаты
6. Лицензия учебного заведения.

Возможно предоставление дополнительных документов в каждой конкретной ситуации.

После того, как документы подготовлены и сданы, необходимо подождать, когда пройдет их проверка и деньги окажутся на счете (вычет мы получим в виде единовременной суммы, зачисленной на нашу банковскую карту). Обычно на это уходит 3-4 месяца.

  Как пенсионеру получить налоговый вычет на имущество?

Но оформление вычета через налоговую – не единственный вариант. Это можно сделать и через работодателя. Преимущество этого варианта – не нужно ждать, когда календарный год закончится.

В этом случае заявитель освобождается от уплаты НДФЛ с доходов в пределах установленной для социального вычета суммы: 120 000 рублей (при оформлении вычета на учебу на себя) или 50 000 рублей за каждого ребенка, учеба которого оплачивается.

Уведомление нужно передать своему работодателю, попутно написав заявление в бухгалтерию на получение льготы.

Предоставление вычета начнется с месяца подачи заявления и прекратится в месяц, когда вся сумма будет выбрана.

Деньги за обучение можно вернуть за годы, в которых производилась его оплата. Но так как декларацию можно подать лишь в следующем налоговом периоде после года оплаты, то и вернуть их можно будет на следующий год. Например, деньги за учебу были перечислены в 2016 году, вернуть же часть из них можно лишь в 2017 году.

Вычет можно оформить и позже (если это не было сделано сразу по каким-либо причинам) – в течение 3-х лет с момента оплаты образовательных услуг. Например, вы учились в 2012-2016 годах, но не оформляли налоговый вычет. Обратившись в 2017 году за возвратом средств, можно будет вернуть налог за 2014-2016 годы.

Источник: https://EcoTonkosti.ru/sotsialnyj-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Социальный налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.

Кому положен вычет на оплату обучения

Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

• Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
• Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.

При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан налог на доходы физических лиц (сокращенно – НДФЛ). В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё.

Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.

Кому социальный вычет не положен

Есть и отдельные категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговой льготой за оплату образования. К ним относятся:

• Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
• Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
• Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

ВАЖНО! Если учебная организация не имеет обязательной государственной лицензии и соответствующего сертификата, то налоговый орган откажет в получении вычета за обучение в таком учреждении.

Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры

Многих граждан интересует вопрос, можно ли получить социальный вычет не только на собственное образование, но и за обучение ребенка, либо братьев и сестер?

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

• За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
• За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
• За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
• За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Обратите внимание, если оплата проводилась за счет материнского сертификата, то применить налоговый вычет не получится!

Также следует обратить внимание, что государство допускает возврат части ранее уплаченного подоходного налога при заочной форме обучения. Главное условие для этого – налогоплательщик может получить вычет только за собственное заочное обучение.

За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?

Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

Законодатель разрешает применить зачет ранее уплаченных налогов в счет проведенных расходов за получение образования не только в ВУЗах, но и в других учебных заведениях. К ним относятся:

• Дошкольные образовательные центры – если средства потрачены на учебу, а не содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
• Частные школы, например, с углубленным изучением физики, математики, либо гуманитарных наук.
• Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.

Но, как уже упоминалось выше, во всех этих заведениях обучение должно быть одобрено Министерством образования и науки, что подтверждается наличием сертификатов и лицензий. Это очень важное условие, без которого получение социального вычета невозможно.

Примеры из жизни

1. Некто гражданин Г трудится официально, и проходит платное обучение на курсах. Все платежи проводит самостоятельно. У него есть право на получение социальной налоговой льготы.
2. Некто Д также официально трудоустроен, а его родная сестра учиться в автошколе.

   Если квитанции оплачиваются гражданином Д, то у него также возникает право на вычет.

3. Петров П.П. официально трудоустроен, а его родной брат Петров И.П. учиться на заочном отделении в ВУЗе. Все квитанции оплачены от имени студента Петрова И.П, а брат только выделял ему необходимую сумму.

   В этой ситуации старшим братом исчисляется налог, но платежи оформлены на другое лицо. Младший родственник еще не работает, но квитанции оплачивает от своего имени, поэтому заявить на возврат налога старший брат не может – документы оформлены на имя младшего брата, следовательно, и получить вычет будет невозможно.

Также обращаем ваше внимание, что у супругов отсутствует право на получение вычета друг за друга по оплате за обучение, поскольку у них общий семейный бюджет.

Максимальная сумма налогового вычета

Максимальная сумма налогового вычета за обучение не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг, но и не более 15 600 рублей в течение одного календарного года. Налогоплательщиком может быть заявлена максимальная сумма возврата в размере:

• 50 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) – по расходам за обучение каждого ребенка (родного, усыновленного или опекаемого);
• 120 000 рублей (к возврату 15 600 рублей) – если траты связаны с собственным образованием, либо обучением братьев и сестер.

Во всех платежных квитанциях плательщиком обязательно должно выступать физическое лицо, которое заявляет на вычет. Оформление платежей на иных лиц не будут приняты к рассмотрению органами ФНС.

За какой период можно получить возврат налога?

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Например, если учеба длилась с 2014 по 2019 год, то часть расходов можно будет вернуть только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Подавать заявление на возврат подоходного налога можно не ранее, чем по окончанию календарного года, за который Вы хотите его получить. То есть на вычет за обучение в 2019 году документы следует подавать не ранее 2020-го. Но у Вас также остаётся возможность сделать это и в 2021-ом или в 2022 году.

Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

Можно ли получить вычет за несколько лет обучения?

Если коротко, то – можно. Приведем пример.

Некто гражданин Сидоров был повышен в должности и для соответствия своим новым профессиональным обязанностям он принял решение о получении дополнительного высшего образования. За весь трехлетний курс обучения следовало уплатить 300 000 рублей, что он сразу и сделал. Затем им было подано заявление на налоговый вычет за обучение.

• Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составила 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
• За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
• Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на сумму 15 600 руб. в полном размере.

Но если бы гражданин Сидоров оплачивал свою учебу ежегодно, тогда он смог бы увеличить сумму вычета, и заявлять к возврату не сразу всю уплаченную сумму, а по 100 тыс. руб. каждый год. В конечном итоге он смог бы вернуть уже не 15,6 тысяч, а 39 000 рублей.

Не зная этих тонкостей, гражданин недополучил вычета на сумму 23 400 руб., поскольку первоначально заявленная сумма превышала установленный государством лимит – 120 000 рублей в течение одного календарного года.

СОВЕТ: Бо́льшую сумму налогового вычета можно получить, если заявлять о применении социальной льготы на сумму, не превышающую 120 000 рублей каждый календарный год.

Документы необходимые для возврата НДФЛ

Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

• Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
• Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
• Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
• Справка из учебного заведения о форме обучения.
• Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
• Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
• Оплаченные квитанции.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Как получить налоговый вычет 13% за обучение?

Существует всего два способа оформления социального налогового вычета на получение образования:

1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию.
2. Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя.

Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки.

Самостоятельный возврат налога

• Основное достоинство получения налогового вычета через налоговую инспекцию – это возможность возврата сразу всей полагающейся по закону суммы за обучение (из ранее уплаченного НДФЛ) на свой расчетный счет.
• Недостаток же этого метода заключается в определенной сложности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, разобраться с которой самостоятельно, порой, не так просто.
• Подать заполненную налоговую декларацию с пакетом необходимых документов можно несколькими способами:

1. Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;
2. Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;
3. Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.

Но самый простой способ вернуть всю сумму вычета за обучение сразу – это обратиться за помощью к налоговому консультанту, который за небольшую плату сделает всё за Вас.

Подача документов на вычет через интернет

Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.

После того, как через личный кабинет все документы будут загружены, система выдаст сообщение о принятии документации, и если все оформлено правильно, то примет их в обработку.

Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.

Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.

Таким образом, нужно собрать следующие документы:

1. Справку из налоговой инспекции о праве на вычет;
2. Договор на оказание образовательных услуг;
3. Квитанции об оплате обучения.

Далее необходимо написать заявление о зачете подоходного налога в счет вычета, и передать его в бухгалтерию по месту своей работы со всеми перечисленными выше документами. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.

После сверки документов с налоговой инспекцией и получения от неё положительного решения по вычету, подоходный налог с заработной платы удерживаться не будет. То есть сотрудник будет получать полную зарплату до тех пор, пока вся сумма вычета за обучение не будет исчерпана.

Видео: как вернуть налог за оплату образования?

Источник: https://PoiskNalogov.info/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?

Налоговый вычет за обучение и вычет на лечение объединяют в группу вычетов, которые носят социальный характер и позволяют физлицу осуществить возврат налога как за себя, так и за родственников. Какую сумму можно вернуть с помощью налогового вычета за обучение и на чье обучение он распространяется, расскажем в данной статье.

• Возврат налога за обучение
• Налоговые вычеты на образование: перечень документов
• Как оформить социальный налоговый вычет за свое обучение
• Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе и прочих заведениях в 2017 году
• Налоговый вычет за учебу брата/сестры
• Как получить налоговый вычет за учебу подопечного
• Итоги

Возврат налога за обучение

Подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрено возмещение НДФЛ при приобретении образовательных услуг благодаря применению налогового вычета за обучение. НК РФ разрешает это сделать несколькими способами:

• вернуть налог за свое образование;
• осуществить возврат НДФЛ с налогового вычета за обучение ребенка;
• возместить НДФЛ за образование брата/сестры;
• вернуть НДФЛ за прохождение обучения подопечным.

Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).

ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2017 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 – 120 000) на следующий год не переносится.

Об особенностях применения социальных вычетов см. «Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2017 году (нюансы)».

Налоговые вычеты на образование: перечень документов

Предоставление вычета возможно при наличии следующего комплекта документов:

• договор, на основании которого оказываются услуги в сфере образования;
• лицензия на образовательную деятельность;
• документ, подтверждающий родственную связь, опекунство;
• справка о форме обучения;
• платежные документы;
• 2-НДФЛ.

Чтобы воспользоваться вычетом в течение того года, в котором фактически осуществлены расходы, с этими документами нужно обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление о праве на вычет. И по этому уведомлению налог вернут по месту работы.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/kak_oformit_nalogovyj_vychet_na_obuchenie_nyuansy/

Налоговый вычет за обучение ребенка: возврат НДФЛ за учебу в ВУЗе

В соответствии с положениями российского законодательства, определенные категории граждан, получающих образование, имеют возможность сокращения налоговой базы по подоходному налогу на сумму средств, выплаченных в виде налогов. Другими словами, можно получать налоговый вычет за обучение в ВУЗе.

Что такое налоговый вычет за обучение

Государство принимает меры по поддержке людей, получающих образование либо предоставляющих такую возможность своим детям. Это делается посредством механизма частичного возврата средств, заплаченных за учебу. Речь идет о подоходном налоге, удерживаемом из суммы доходов гражданина, порядок возмещения которого определен статьей 219 НК.

Возврат налога за обучение является налоговым вычетом социального типа. К этому же типу относятся еще льготы на приобретение медстраховки и услуг, предоставляемых в организациях здравоохранения.

Важно! Отец или мать могут получать стандартную компенсацию на несовершеннолетнего на месте работы.

Налоговый вычет на обучение отличается тем, что действует только после выплаты подоходного налога на услуги образовательного характера. Оформлять можно оба типа компенсаций.

Особенности компенсации

Если родитель платит за посещение малышом детского садика, он одновременно имеет право на налоговый вычет за учебу. Между данными видами компенсации существуют различия по сумме, способу оформления и получения:

1. Вычет за обучение ребенка оформляется не после проведения оплаты, а через год после осуществления выплат.
2. Заявление подается в налоговую, а не по месту занятости.
3. Если гражданин не оформил документы сразу после наступления соответствующего права, выплата производится единовременно.

Стандартная льгота оформляется на папу и маму сразу, а социальный налоговый вычет по расходам на обучение – исключительно на одного. Возможно оформление на мать, даже если оплатой учебы занимался отец.

Важно! В последнем варианте потребуется согласие второго родителя.

Многих граждан интересует вопрос, как получить налоговый вычет за обучение на заочных отделениях. Правила предоставления компенсации затрат едины для очного формата обучения, заочного или вечернего. Это касается и возраста: в ситуации оплаты налога, льгота полагается в любом возрасте.

Возврат социального налогового вычета на обучение возможен до совершеннолетия сыновей и дочерей. Если обучение дочери либо сына происходит в очном формате, государство обязуется возмещать средства до 24 лет. Такой же подход действует в отношении людей под бывшей опекой для опекунов, оплачивающих образовательные услуги.

Вернуть подоходный налог за обучение возможно за полный срок, в течение которого предоставлялись услуги учебным заведением. Это касается и академического отпуска. До исполнения выпускнику 24 лет льгота полагается до конца месяца. Если учащийся достигнет указанного возраста в пределах года, она действует до конца года.

Документы, необходимые для налогового вычета за обучение следует подавать после окончания года, в пределах которого выполнялись выплаты. Если услугами образовательного учреждения пользовались несколько лет, заявление можно подать на протяжении этих лет несколько раз либо однократно за весь период.

Важно! Если плательщик в силу каких-то причин не смог сразу заявить о праве на возврат, на это отводится еще 3 года после внесения платы за прохождение учебы в институте, ином учреждении. В таком варианте обязательно предоставить чеки.

За какой вид обучения можно получить вычет

Возможность оформления налогового вычета за обучение может использовать работающая семья, оплачивающая образование детей младше 24 лет. Максимальная сумма, затраченная на учебу, ограничивается 50 тысячами рублей. Объем компенсационных выплат не может превысить 6,5 тысячи.

Получить социальный налоговый вычет за обучение возможно при посещении детьми:

1. Детского садика.
2. Частной школы.
3. Муниципальной школы.
4. Колледжа.
5. Университета.
6. Любого высшего учебного заведения.
7. Различных курсов.

Льготы действуют и по отношению к дополнительному образованию взрослых: обучению в учреждениях службы занятости, на профессиональных курсах повышения мастерства, при обучении вождению авто.

По такому же принципу возвращаются средства за оплату услуг обучения детей в центрах искусств, спортшколах, музыкальных школах.

Более того, нормами предоставления вычета не ограничивается количество образований. Это означает, что возмещение налога полагается и тем, кто получает второе образование.

Условия предоставления вычета

Для получения налогового вычета за обучение обращаются к налоговикам, но лишь тогда, когда учебный год завершится. Важно соблюсти определенные условия:

1. Ребенку еще не должно исполниться 24 года.
2. Учебу должны проплатить именно родители, а не сторонняя организация, включая благотворительные фонды.
3. Отец или мать должны быть трудоустроены в официальном порядке и выплачивать подоходный налог по законам РФ.

Для предоставления компенсации, договор и документация по платежам должны оформляться на папу или маму, но не на детей. Иначе льгота предоставлена не будет.

Важно! Неработающим гражданам, средства, ушедшие на плату за учебу, не возвращают.

Расчет налогового вычета за обучение

Размер налогового вычета на обучение детей учитывает сумму, заплаченную за такие услуги за год. Фактически средства, направленные на учебные цели, не подлежат обложению НДФЛ. Имеются ограничения по компенсации:

1. Сумма возврата налога за обучение не превышает произведенных выплат налогов.
2. За год объем вычетов — не выше 50 тысяч рублей.
3. Вычет компенсируется не больше чем на 120 тысяч, уплаченных за братьев или сестер.

Когда семьей потрачено на детское образование 70 тысяч, вычет будут считать лишь с 50 тысяч, он составит 13%. Максимально можно получить 6,5 тысячи на одного ребенка, 15,6 тысячи – на брата либо сестру младше 24 лет.

Оплачивая образовательные услуги единоразово, мать или отец рискуют не получить вычет по максимуму. В подобных случаях выгоднее разделить стоимость обучения и выплачивать части в разные годы.

Важно! Если учеба оплачена средствами из материнского капитала, получить за учебу налоговый вычет не удастся.

При возврате НДФЛ за обучение не обращают внимания, за какие годы вносились средства, учитывается только дата платежей.

Порядок получения компенсации

Для получения налоговой льготы плательщику следует обратиться к налоговикам, до этого заплатив за учебу своего чада. По завершении учебного года, в котором осуществлены платежи, надо подать документы для получения налогового вычета за обучение в ФНС. После проведения анализа средства переведут на карточку либо банковский счет. Возможно зачисление в счет последующей уплаты налогов.

Перечисление компенсации происходит только за подачей заявки и налоговой декларации на вычет за обучение в инспекцию. Процедуру можно провести через работодателя, это разрешается НК. В таких условиях механизм действий будет следующим:

1. Взять у налоговиков подтверждение прав на вычет с учетом срока давности.
2. Уточнить список бумаг, нужных для обращения.
3. Обратиться с документацией по месту занятости.
4. Составить заявление по поводу выплат.

НДФЛ на рабочем месте выплачивается ежемесячно, а не ежегодно.

Полный пакет документации для предоставления налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе принимают в формате копий, важно взять с собой и оригиналы. Они пригодятся для сверки сведений инспектором. Для передачи документации можно воспользоваться услугами почты, но тогда каждая бумага должна обязательно быть заверена нотариусом. Третье лицо может подать документы только с доверенностью.

Важно! При оформлении вычета впервые желательно явиться в инспекцию лично. Если поданная документация не соответствует перечню или у какой-то бумаги истек срок действия, сотрудник налоговой сообщит об этом сразу.

Список документов

Чтобы рассчитать размер налогового вычета за обучение, нужны:

1. Заявление на вычет за обучение, где указана сумма налога, способ уплаты.
2. Декларации 3-НДФЛ, а также 2-НДФЛ.
3. Договоры с образовательным заведением с указанием ее лицензии, формы обучения, цены.
4. Платежные документы – платежки, оплаченные одним из родителей.
5. Документы на ребенка.
6. Сведения в виде реквизитов для возмещения.

Форма 3-НДФЛ состоит из нескольких страниц, каждую из них следует заполнять очень тщательно. Любые ошибки существенно затрудняют процесс получения средств и затягивают сроки. Для получения формуляра и его заполнения есть несколько способов:

1. Частные сервисы онлайн (услуги могут быть платными).
2. Сервисы налоговой инспекции.
3. Программа ФНС, доступная для скачивания.
4. Личное посещение налоговой и заполнение на месте.

Лица, пользующиеся программой ФНС, могут отредактировать заполненную форму, распечатать ее, а затем написать заявление, указав получившуюся сумму.

Важно! Заявление на вычет за учебу можно подавать посредством специального портала госуслуг.

Если в документации отсутствует ссылка на очную форму обучения, это нужно подтверждать особой справкой. При плате за образовательные услуги одним из родителей и запросе компенсации на другого нужно показать брачное свидетельство. В ситуации с оплатой опекуном нужно решение соответствующих органов.

Важно! Все бумаги для ФНС обновляются ежегодно, это касается квитанций и справок.

Решение по сумме налогового вычета за обучение будет готово за 10 дней, но проверка может продолжаться до 3-х месяцев. Заявителей информируют о решении на протяжении 5-ти дней. Перевод денег на карточки при условии верного оформления документации занимает порядка месяца.

Причины отказа налоговой инспекции в произведении вычета могут заключаться в предоставлении неполного комплекта документации либо недостоверных бумаг. Если такое решение противоречит действительности, есть возможность прибегнуть к помощи суда для рассмотрения вопроса.

Примеры расчетов

Рассмотрим несколько примеров расчета налогового вычета за обучение.

Гражданин платит за свою учебу 60 тысяч рублей при ежемесячном доходе в 40 тысяч (480 тысяч в год). Вычет по доходам будет равным 13%, т.е. 62,4 тысячи. Сумма для возврата составит 60 000 х 13%=7 800 рублей. Она будет выплачена, если НДФЛ был уплачен полностью.

Сотрудник предприятия, получающий официальную зарплату и выплачивающий подоходный налог, посещал семинары по торговле на Форекс. В подобной ситуации вычет не предусмотрен из-за отсутствия у организаторов лицензии.

Важно! Академический отпуск, оформленный по действующим правилам, не является основанием для лишения гражданина права на вычет.

Таким образом, частично вернуть деньги, вложенные в учебу, возможно при условии официального трудоустройства и выплаты налогов. Льгота полагается в случае получения образования в организациях, прошедших лицензирование. Для получения компенсации следует посетить налоговую и представить комплект бумаг, в том числе платежные квитанции.

Источник: https://vychet.com/socialnye/vozvrat-podoxodnogo-naloga-za-obuchenie.html